Quel statut choisir TNS ou salarié ?

Le statut social d'un chef d'entreprise est une question qui préoccupe énormément de nombreux artisans. Si vous êtes auto-entrepreneur ou que vous exercez en entreprise individuelle, cette question ne se pose généralement pas. En effet, dans ces cas, vous êtes automatiquement considéré comme un travailleur non salarié (TNS). Cependant, lorsque vous décidez de créer une société (SARL, SAS, etc.), une se présente : devenir salarié de votre propre entreprise. Cela soulève la question fondamentale : faut-il rester un travailleur non salarié ou devenir salarié de sa propre entreprise ? Dans cet article, nous explorons les avantages et les inconvénients de chacune de ces options.

Les avantages du statut TNS (Travailleur Non Salarié) pour le dirigeant :

1. Cotisations minimales la première année

Lorsqu'un chef d'entreprise opte pour le statut de TNS, la cotisation de la première année est calculée sur une base forfaitaire relativement faible. Par exemple, en 2020, cette cotisation forfaitaire s'élevait à environ 1040 € par an, soit moins de 100 € par mois en cotisations sociales. Il est important de noter que des régularisations sont nécessaires les années suivantes. Il est donc crucial de prévoir des provisions pour faire face à ces charges sociales plus élevées.

2. Charges sociales réduites

En règle générale, le statut TNS entraîne des charges sociales moins élevées que celles des dirigeants assimilés salariés. Cela peut représenter une économie significative pour l’entreprise.

3. Flexibilité en matière de couverture complémentaire

Les travailleurs non salariés ont la possibilité de souscrire à divers contrats d'assurance. Notamment les contrats Madelin, pour compléter leur retraite ou leur couverture prévoyance. Ces primes d'assurance sont déductibles de l'impôt sur le revenu, offrant ainsi des avantages fiscaux.

Le statut TNS présente également un double avantage :

• Il permet de bénéficier d'un décalage de trésorerie au démarrage, grâce au système des cotisations forfaitaires de la première année.
• Il allège le poids des charges sociales de l'entreprise. Les cotisations TNS sont généralement moins élevées que celles des dirigeants assimilés salariés.

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Le statut de dirigeant assimilé salarié : avantages et inconvénients :

Le statut de dirigeant assimilé salarié offre également des avantages importants :

1. Protection sociale complète

Les dirigeants assimilés salariés bénéficient de la même protection sociale que les salariés. Ce qui inclut une couverture plus étendue en matière de retraite, d'indemnités journalières, de maladie, de maternité, etc.

2. Possibilité de cumuler un contrat de travail

Certains dirigeants assimilés salariés, en particulier ceux qui possèdent moins de la moitié du capital social, peuvent cumuler leur poste de dirigeant avec un contrat de travail, sous certaines conditions. Cela leur permet de cotiser au régime d'assurance-chômage des salariés, à condition que le Pôle emploi reconnaisse l'existence d'un lien de subordination.

3. Exonération des cotisations sociales sur les dividendes

Les dirigeants assimilés salariés, quels que soient les montants de leurs dividendes, ne sont pas soumis aux cotisations sociales sur ces revenus. Contrairement aux TNS associés.

Cependant, il est important de noter que le régime TNS est souvent moins avantageux en ce qui concerne la retraite. Obligeant les TNS à anticiper et à compléter leur épargne-retraite par des investissements immobiliers, de l'épargne personnelle et des contrats Madelin.

Comparaison des cotisations sociales

Les cotisations sociales englobent sept catégories.

1. Les allocations familiales
2. les indemnités journalières
3. la maladie
4. la maternité
5. retraite de base
6. retraite complémentaire
7. et la CSG et la CRDS.

Dans l'ensemble, le montant des cotisations sociales varie généralement entre 38 % et 45 % du revenu.

Pour illustrer cette différence, prenons l'exemple d'un artisan qui se verse un salaire de 2500 euros par mois. En tant que TNS, son taux de prélèvement est d'environ 43 %, soit 1075 € de cotisations sociales. Cependant, il est essentiel de noter que cette cotisation annuelle forfaitaire de la première année de 1040 € est bien loin de représenter le montant total dû. Des régularisations sont effectuées les années suivantes. Cette imprudence peut mettre en péril la santé financière de l'entreprise.

Comment choisir son statut ?

Le choix entre le statut de TNS et celui de dirigeant assimilé salarié dépend de nombreux facteurs. Notamment de la personnalité du chef d'entreprise, de ses objectifs financiers et de sa situation personnelle. Si vous êtes prêt à investir dans l'immobilier, ou des produits financiers pour vous constituer une retraite complémentaire, le statut TNS peut s'avérer être le choix optimal. En revanche, si vous préférez une approche plus simple et une protection sociale complète, le statut de dirigeant assimilé salarié peut être préférable.

En fin de compte, le choix du statut social doit être envisagé dès le début de votre activité, car la forme juridique de l'entreprise peut limiter certaines options. Il est fortement recommandé de consulter un expert-comptable. Il est également recommandé de consulter un expert comptable pour le choix du statut de votre conjoint.

N'hésitez pas à consulter le site "Le Coin des Entrepreneurs" pour des informations supplémentaires et un simulateur de cotisations au format Excel.

En conclusion, il est essentiel de peser attentivement les avantages et les inconvénients de chaque statut social en tant que chef d'entreprise. Cela permettra de prendre une décision éclairée qui correspondra à vos besoins et à vos objectifs financiers.